Asesor Fiscal. Ley General Tributaria, Impuestos sobre Sociedades e Impuestos Locales

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Asesor Fiscal. Ley General Tributaria, Impuestos sobre Sociedades e Impuestos Locales


Descripción

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Temario

UNIDAD DIDÁCTICA 1. LEY GENERAL TRIBUTARIA
El Tributo
– Impuestos
– Tasas
– Contribuciones Especiales
Hecho Imponible
– Elementos del Hecho Imponible
– Exención y no sujeción
– Devengo
Sujeto Pasivo
– Concepto. Obligados tributarios
– Pagos a cuenta
– Representación
– Domicilio Fiscal
– Transmisión de la deuda
Determinación de la deuda tributaria
– Base Imponible
– Base Liquidable
– Tipo de Gravamen
– Cuota Tributaria
Contenido de la deuda tributaria
– Interés de demora
– Recargos por declaración extemporánea
– Recargos del período ejecutivo
Extinción de la deuda tributaria
– Pago
– Prescripción
– Compensación
– Condonación
– Baja provisional por insolvencia

UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I
Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
– Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
– Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)
Hecho imponible
– Concepto (Art. 4 LIS)
– Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
– Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
Sujeto Pasivo
– Concepto (Art.7 LIS)
– Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
– Exenciones (Art. 9 LIS)
Base Imponible
– Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
– Imputación temporal (Art.11 LIS)
– Amortizaciones (Art.12 LIS)
– Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
– Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
Periodo impositivo y devengo del impuesto
– Periodo impositivo (Art.27 LIS)
– Devengo del impuesto (Art.28 LIS)
Tipo impositivo
– Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
Bonificaciones y deducciones

UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II
Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
– Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
– Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
– Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
Régimen especial de las fusiones y escisiones
– La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
– Escisión
– Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
– Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
– Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
– Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
– Gastos deducibles
Otros regímenes especiales
Gestión del impuesto
– Obligaciones contables (Art 120 LIS)
– Declaraciones (Art 124 LIS)
– Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
– Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
– Pagos fraccionados
– Modelos de la declaración

UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTOS LOCALES
Las Haciendas Locales
Impuesto sobre Actividades Económicas
– Exenciones
– Sujetos pasivos
– Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
– Bonificaciones obligatorias y potestativas
– Periodo impositivo y devengo
– Gestión tributaria del impuesto
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
– Hecho imponible y supuestos de no sujeción
– Exenciones
– Sujeto pasivo
– Base imponible y base liquidable
– Bonificaciones
– Devengo y periodo impositivo
– Gestión tributaria del impuesto
Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
– Exenciones
– Sujetos pasivos
– Cuota
– Periodo impositivo y devengo
Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
– Sujetos pasivos
– Base imponible, cuota y devengo
– Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
– Exenciones
– Sujetos pasivos
– Base imponible
– Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
– Devengo
– Gestión tributaria del impuesto

 


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